Úrokové sazby a cashflow firmy, na co myslet a s čím pomůže účetní

Americká centrální banka podle komentáře serveru e15 opouští iluzi přesnosti a vstupuje do éry, kdy trhům nabízí méně jistoty ohledně dalšího vývoje sazeb. Pro majitele malé české firmy to zní jako vzdálená finanční zpráva, ve skutečnosti se ale nálada na světových trzích promítá i do sazeb, za které si u nás firmy půjčují, a do toho, jak drahé je držet provozní úvěr. V tomto článku si projdeme, jak úrokové sazby ovlivňují hotovostní tok podniku a kde vám dobře vedené účetnictví pomůže udržet klid.

Proč se firmy mají o sazby zajímat

Úroková sazba není jen číslo pro bankéře. Určuje cenu peněz. Když jsou sazby vysoké, dráž se splácí kontokorent, leasing i investiční úvěr, a naopak výhodnější je držet volnou hotovost na spořicím účtu. Když sazby klesají, financování zlevňuje, ale klesají i výnosy z uložených peněz. Základní úrokové sazby v Česku nastavuje Česká národní banka a od nich se odvíjí to, co vám nabídne vaše banka.

Pro malou firmu je klíčové, že změna sazeb nedopadá naráz, ale postupně přes splátky, refinancování a ceny dodavatelů. Právě proto se vyplatí mít v účetnictví pořádek dřív, než se podmínky utáhnou.

Cashflow je důležitější než zisk

Mnoho podnikatelů sleduje hlavně obrat a zisk, přitom firmy nejčastěji nekrachují na ztrátě, ale na tom, že jim v nesprávnou chvíli chybí hotovost. Zisk v účetnictví vzniká i z faktury, kterou vám odběratel zaplatí až za dva měsíce. Cashflow, tedy skutečný pohyb peněz na účtu, ukazuje, zda máte na výplaty, nájem a daně právě teď.

Když jsou peníze drahé, tenhle rozdíl bolí víc. Pokud čekáte na platby od odběratelů a sami mezitím čerpáte kontokorent s vyšším úrokem, každý týden zpoždění vás stojí víc než dřív. Přehledná evidence pohledávek a závazků vám ukáže, kde peníze váznou, a dá vám čas zareagovat.

Kde konkrétně pomůže účetní

Dobrá účetní není jen člověk, který jednou ročně podá přiznání. V období, kdy se ceny peněz mění, vám dodá čísla, na kterých stojí rozhodnutí.

Sestaví přehled splatností pohledávek a závazků, takže vidíte, kdy vám peníze přijdou a kdy odejdou. Díky tomu poznáte, jestli vám na konci měsíce hotovost vystačí, nebo si budete muset krátkodobě vypomoct.

Spočítá skutečnou cenu financování. U leasingu nebo úvěru nejde jen o měsíční splátku, ale o celkový přeplatek. Účetní vám pomůže porovnat nabídky a poznat, kdy se vyplatí spíš počkat s investicí, než ji táhnout na drahý úvěr.

Ohlídá daňové termíny a zálohy. Zálohy na daň z příjmů a odvody jdou z účtu ve stejných termínech bez ohledu na to, jak se vám zrovna daří. Jejich výši a splatnost upravuje Finanční správa a nečekaná záloha umí cashflow pořádně zamíchat. Když s ní počítáte dopředu, nepřekvapí vás.

Připraví podklady pro banku. Když si jdete pro provozní úvěr nebo o něm jen uvažujete, banka chce vidět výsledovku, rozvahu a přehled o peněžních tocích. Čím čistší účetnictví, tím lepší vyjednávací pozici máte a tím větší šanci na nižší sazbu.

Praktické kroky pro klidnější hotovostní tok

Zkraťte splatnost faktur, které vystavujete. Pokud dáváte odběratelům třicet dní, zvažte, zda u nových zakázek nezkrátit lhůtu nebo nenabídnout malou slevu za platbu předem. Peníze na účtu dnes mají větší hodnotu než stejná částka za měsíc.

Nedržte zbytečně velké zásoby. V zásobách jsou zamrzlé peníze, které jinde chybí. Účetní evidence skladu vám ukáže, co se hýbe a co jen leží.

Oddělte rezervu na daně. Část každé přijaté platby patří státu, i když vám na účtu vypadá jako váš zisk. Kdo si daně a odvody odkládá průběžně, nemusí si na ně při vysokých sazbách půjčovat.

Konzultujte větší investice předem. Než podepíšete leasing nebo úvěr, nechte si od účetní spočítat, jak splátka zatíží cashflow v příštích měsících. Rozhodnutí uděláte na základě čísel, ne pocitu.

Shrnutí

Zprávy o centrálních bankách a sazbách nejsou jen téma pro burzu. Přes cenu úvěrů a náladu na trzích doléhají i na malé české firmy. Nejlepší obranou není sledovat každý výrok bankéřů, ale mít účetnictví v pořádku a znát svůj hotovostní tok. Kdo ví, kdy mu peníze přijdou a odejdou, zvládne drahé i levné peníze bez paniky.

Časté otázky

Jak vysoké sazby poznám ve své firmě nejdřív?

Nejrychleji na ceně nových úvěrů a na kontokorentu, jehož úrok se mění průběžně. Postupně se projeví i v cenách od dodavatelů, kteří sami financují provoz.

Stačí mi kvůli cashflow tabulka v Excelu, nebo potřebuju účetní?

Jednoduchý přehled si vést můžete, ale účetní dá dohromady pohledávky, závazky, daňové zálohy a odpisy do jednoho obrazu a upozorní na termíny, které v tabulce snadno přehlédnete.

Co je důležitější, zisk, nebo cashflow?

Obojí sledujte, ale krátkodobě rozhoduje cashflow. I zisková firma se dostane do potíží, když jí v nesprávný moment chybí hotovost na výplaty a daně.

Kdy má smysl řešit refinancování úvěru?

Když sazby výrazně klesnou oproti době, kdy jste úvěr sjednávali, nebo když se blíží konec fixace. Účetní vám spočítá celkový přeplatek u stávajícího i nového úvěru, abyste porovnávali skutečné náklady.